You have 0 items in your cart
La Investigación Patrimonial es una disciplina especializada dentro de la Investigación Jurídico-Económica que se centra en describir y analizar la composición de los patrimonios de individuos o entidades, bienes y derechos susceptibles de valoración económica, con fines legales y financieros. Como ocurre con todos los actos jurídicos documentados, la variación de las circunstancias de los bienes y activos patrimoniales, conlleva la modificación formal de los títulos y derechos, la existencia de flujos económicos y financieros y la necesidad de trámites como la obligada constancia registral, caso de constitución de hipotecas, variaciones de las sociedades económicas, etc, generalmente identificables y de acceso público, salvo cuando se pretende una ocultación, simulación o dispersión patrimonial, de titularidad y responsabilidad. Dentro de la investigación privada de naturaleza económica y patrimonial tales evidencias documentales, así como la ausencia de éstas, junto a otros elementos de acreditación rastreables, definen no sólo el estado puntual y composición del patrimonio de un titular, sino su evolución y el sentido de las decisiones que le conciernen.
La insolvencia simulada se produce cuando una persona o entidad finge (deudor insolvente, declarado o no) no tener suficientes recursos económicos o patrimonio para cumplir con sus obligaciones financieras. Implica un elemento intencional y de voluntad de engaño que es preciso acreditar. Esta práctica es empleada para evadir responsabilidades económicas y legales o defraudar a terceros interesados. La investigación patrimonial se encarga de rastrear y documentar la existencia real de bienes y activos, para presentar pruebas sólidas en casos judiciales y situaciones donde se requiera comprobar la verdadera situación financiera de un individuo o entidad.
La labor desarrollada por el investigador patrimonial de ISDP: en este caso, es la de averiguación de los bienes y activos identificables que le son vinculables de manera fehaciente a un verdadero titular del derecho, con independencia de la propiedad nominal y el carácter utilitario del mismo. Como ejemplo, la aportación de un bien inmueble o mueble a una sociedad, elemento con la consideración contable de inversión o activo en stock supuestamente destinado a la venta o en el caso de que tenga la consideración contable de inmovilizado y la finalidad de servir al desarrollo de la actividad mercantil, cuando puede acreditarse que su destino real no es coherente con su condición, que responde a la toma de control de la firma, el posicionamiento societario de un tercero o como refugio de baja tributación, por ejemplo. Por ello, no sólo se identifican, señalan y vinculan a terceros, mediante disposición, uso y finalidad real, sino que se pormenorizan sus circunstancias y variaciones: histórico de titularidades y naturaleza de los derechos, cargas y gravámenes, valor fiscal, de mercado y remanente, etc.
En tales casos se habla de titularidad interpuesta, por delegación, mediante testaferro o el uso instrumental de sociedades y la finalidad de la investigación no atañe tanto a la eventual existencia de delitos económicos (como el alzamiento o insolvencias punibles, concursales, estafas…), como al hecho del señalamiento de activos aprehensibles y susceptibles de inmovilización para servir de garantía ante los compromisos no afrontados por el deudor.
La ocultación y dispersión patrimonial son prácticas utilizadas para dificultar la vinculación con un titular real o distribuir bienes y activos con el objetivo de evitar su confiscación o dificultar la determinación de la verdadera entidad de un patrimonio. Estas situaciones suelen surgir en contextos de disolución, vaciamiento de sociedades en posición deudora, impagos, divorcios, conflictos legales o ejecución de deudas, pero también con propósitos defraudatorios, de blanqueo de capitales y paralelamente a otras actividades ilícitas. Aun ocasionando perjuicios, no en todos los casos suponen trasgresiones normativas y son perseguibles de oficio, pero en ocasiones la persistencia en la morosidad y elusión de responsabilidades resulta en la comisión de tipos delictivos: caso de insolvencias punibles, alzamientos o delitos concursales. La investigación patrimonial utiliza técnicas avanzadas de rastreo financiero y el Investigador colabora con expertos en contabilidad forense y las autoridades monetarias y fiscales para detectar y documentar activos ocultos o dispersos.
La investigación patrimonial efectuada por ISDP en los supuestos planteados, se centra en la localización, descripción, señalamiento y determinación de la entidad del conjunto de bienes y derechos que conforman un patrimonio y que pueden ser relacionados de manera indirecta con la persona física o jurídica sujeto de investigación, no ya por su titularidad nominal, la que el deudor trata de eludir, como por otras formas de tenencia: mediante uso instrumental de mercantiles, interposición de terceros en representación o titularidad delegada, por constatación de uso y disfrute, objeto de explotación, desarrollo de actividad distinto al de su consideración como activo o como aportación y medio de participación social. Este aspecto es relevante en la medida en la que se sospeche un decremento y trasvase de activos en la empresa deudora, no ya con destino otras firmas mercantiles, sino de los patrimonios personales de sus administradores o terceros y de sus sociedades económicas y estos movimientos no respondan a necesidades operativas reales o supuestos tasados de saneamiento empresarial. También de sus obligaciones: determinación de la situación financiera de las firmas, incidencias jurídicas y administrativas, identificación de acreedores, etc.
Se configura como una labor de investigación relativa a la situación patrimonial y la red de intereses y acuerdos de entidad económica que se materializan en torno a una persona física o jurídica, vinculables no sólo por su titularidad, sino mediante una relación de interés demostrable, para lo cual se debe incidir no sólo desde el estudio de la dimensión y composición del patrimonio personal y sus elementos, sino que deben desgranarse la finalidad y uso de tales bienes. Así mediante la participación en sociedades, como vínculo con terceros no titulares con quienes pudieran mediar acuerdos o se constate la cesión y dispersión de tales elementos hacia otras formas indirectas de tenencia, mediante sociedades patrimoniales, interpuestas, en representación delegada o testaferros, con independencia de la calificación legal de la conducta.
Previamente, se ha de efectuar una aproximación al entorno a investigar, tratando de anticipar la dimensión, eficacia y alcance de la Investigación. Ello conlleva estimar la idoneidad de acometer esta labor o la aplicación de otras técnicas, los medios y dedicación que requiere y la determinación de aspectos presupuestarios.
En una primera etapa, se propone una investigación preliminar de carácter prospectivo, lo suficientemente amplia, exhaustiva y rigurosa, para disponer de una panorámica clara del posicionamiento económico y patrimonial real del sujeto investigado, de la naturaleza de los actos con trascendencia económica y jurídica que se evidencien en su ámbito de actividad, así como de la red de intereses constatables en torno a ello.
En el documento inicial emitido en plazo y forma, caso de que el entramado de intereses se evidencie extenso y diverso, se señalan y proponen distintas etapas y posibles líneas de investigación a desarrollar, centradas en los aspectos más relevantes o de mayor interés para el peticionario. Esta definición de objetivos debe ser coherente con las necesidades del Cliente y la finalidad y uso de la información que se pretende.
Se enumeran las actuaciones en materia de investigación documental, técnica y aplicada que de manera genérica pueden implementarse en relación a su patrimonio y que se han de adecuar a las actividades y perfil del sujeto a investigar:
I. Personas físicas (a título particular).
II. Personas Físicas: De los administradores y socios, familiares directos y allegados.
III. Personas jurídicas
i. Liquidez
ii. Calidad de activos no corrientes y de sus pasivos
iii. Solidez de sus estructuras
iv. Madurez de la firma en el mercado
Aportaciones a título capitalista (ver Investigación societaria)
Posicionamiento y participación de los socios, dinerarias o en especie. En concreto y desde el punto de vista de la estructura de capital, se hace especial hincapié en la detección de derechos y adquisiciones patrimoniales a través de la participación o el control de las sociedades titulares de dichos bienes, si responden a los fines sociales como elementos inmovilizados o comerciales de la actividad o están a disposición de los socios. Formas habitual de tenencia al objeto de una menor tributación y que contribuye a:
a. Indeterminación en la divisoria entre patrimonio social y personal.
b. Involucración en la gestión directa de las decisiones empresariales y asunción de responsabilidades
Igualmente, esta es una operación que puede ocultar al verdadero propietario de una sociedad y de todo lo que posea, ya que la transmisión de acciones no es de obligada diligencia y registro, sino que se contempla sólo en el libro de accionistas, por lo que una sociedad puede ser de unas personas y en realidad éstas haberla transmitido y no inscrito. De ello puede ser síntoma el cambio de administradores.
Desde el punto de vista financiero:
En el ámbito patrimonial, la transparencia y Justicia son elementos esenciales. Los Detectives Privados especializados en investigación patrimonial trabajan de manera profesional y colaborativa con abogados, peritos y expertos en contabilidad forense, entre otros profesionales, pero también en la permanente comunicación con los Órganos jurisdiccionales y sus agentes, autoridades fiscales y monetarias ( Agencia Tributaria, SEPBLAC), para garantizar que cada caso sea tratado acorde a la legalidad, con el mayor rigor y eficacia posibles.
El alcance de tales investigaciones no sólo se circunscribe a unos objetivos de carácter económico, sino a fines concretos ajustados a principios legales y éticos definidos con antelación a la ejecución del encargo: idóneos, proporcionados y responsables.
Proceso de escucha activa y conocimiento del Asunto de Interés, previos al acuerdo y contratación, supeditados a la:
Reunidos los requisitos iniciales, se definen con precisión:
Preparatoria y estudio Preliminar:
En base a los principios jurídicos que resultan de aplicación en intervenciones de Investigación privada, de Necesidad, Idoneidad y Proporcionalidad, así como los criterios de prudencia de Progresividad e Intervención Mínima:
Ante la instancia competente, del Detective Actuante y/o Titular, prestación de testimonio del profesional y ratificación de los términos contenidos en el Informe de Investigación
Consolidación de la relación con el Cliente mediante el Control de la evolución y/o resolución del Asunto y una labor de Asesoramiento
Así considerado el componente económico como un factor detonante o impulsor en cada conflicto, la investigación Económica, en general y Patrimonial, en particular, son un instrumento de:
Los investigadores patrimoniales aplican técnicas y herramientas especializadas que permiten aflorar prácticas fraudulentas de naturaleza compleja, para la obtención de material relevante en la constitución de la prueba.
Información como Elemento Clave en la Consecución y ajuste de Objetivos – Inversión eficiente -retorno competitivo – Elemento de Certidumbre, anticipación y Conocimiento de la Realidad
ISDP
Tip: 1936 – RNSP: 10.404
