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Caso (real) de aportación de elementos determinantes de acreditación, por gestión mercantil desleal con vaciamiento de la sociedad mediante desviación intencional de medios de producción y fondo de comercio.
Cliente accionista de una empresa comercial familiar acude precisando evidencias de la que alega descapitalización intencionada, sociedad en la que participase y fuera forzosamente separado por diferencias de criterio con los socios mayoritarios que controlan su gerencia, los cuales tras simular un intento de reflotamiento, optan por dejarla morir, inician el trasvase del negocio y desarrollan un entramado paralelo sobre el que puedan ejercer un control pleno. La firma, que presenta dificultades de financiación transitorias, hasta la fecha describe una trayectoria larga y favorable, tiene presencia en su entorno y prestigio comercial. Son de especial valor, su implementación comercial y marca, así como principales activos de inversión.
Para ello, los administradores de la firma maniobran buscando una reducción de su valor, simulan deudas y proceden a aplicar medidas de supuesto saneamiento económico y financiero que quedan desvirtuadas, como la enajenación de los principales activos de la sociedad con una valoración contable inadecuada, notablemente inferior a la de mercado. La reducción de la masa no se traduce en una mayor liquidez, dado que el destino de tales activos son empresas que más tarde se declaran insolventes y no afrontan sus compromisos, quedando sujeta la firma originaria a las obligaciones inherentes a los activos y al pago aplazado de su venta que no llega a producirse. Estos activos originarios que representasen los elementos de más valor junto a su fondo de comercio, se preservan y derivan a través sociedades concatenadas, para finalmente dar continuación a la actividad originaria en una sociedad de nueva creación, con otra estructura de gestión y control de la que es separado el socio minoritario. Para entonces sus acciones carecían de valor y los acreedores de la mercantil vaciada habían iniciado acciones sobre su patrimonio.
La probatoria del Elemento Intencional en la acreditación de la construcción del entramado y otras decisiones empresariales puestas en relación con el presunto perjuicio, son el núcleo de los Objetivos definidos de la investigación.
El establecimiento de vínculos entre los distintos eslabones la cadena de dispersión de activos y los distintos Sujetos, personas físicas y jurídicas, los actos de ocultación y aligeramiento de los respectivos patrimonios sociales y personales de los administradores, el paralelismo en la gestión y el desplazamiento del Saber Hacer y otras correlaciones documentadas, definen un patrón y relación causal, que tienen como efectos la continuidad del mismo negocio con el mismo formato, pero bajo el control exclusivo de la gerencia. Estos elementos fundamentan la acreditación junto al señalamiento de otros elementos, como la ausencia de idoneidad en las decisiones patrimoniales que conciernen a la gestión de la firma originaria, desde un análisis económico-financiero y el estudio documental de las pericias especializadas.
El resultado del litigio en virtud de la intervención del Investigador y la sólida ratificación de su informe en la Instancia Penal implicarían una condena a los socios mayoritarios por Administración Fraudulenta y por la vía civil, la restitución de los derechos conculcados y compensación por el perjuicio causado.
Aunque en el caso mencionado se aprecia la presunta concurrencia de delitos económicos y societarios, relacionados con una gestión empresarial fraudulenta y dolosa, no será la materia punible Objeto de la Investigación. Detectados tales indicios de delito y dada la existencia de un proceso penal en marcha, no resulta precisa su comunicación y el detective se inhibe en su investigación de una probatoria de tales supuestas conductas al exceder de su competencia. Se limita a establecer la lógica intrínseca a los hechos y los vínculos y correlaciones entre:
Se detectan y describen otras conductas atípicas de interés, actos y su evolución, y se documentan fehacientemente, emitiéndose el correspondiente informe que es presentado a la causa para su ratificación, como documento técnico-pericial a petición de parte.
Además de las áreas de Investigación referidas, se precisaron de otras disciplinas y técnicas complementarias, consistentes en intervenciones presenciales (trabajo de campo) vigilancias y seguimientos, indagatoria y labor de información, recogida de testimonios y entrevistas, así como otro aporte documental, comunicaciones, muestreo (pruebas de compra y servicio) y registro de material gráfico ilustrativo o de apoyo.
La Obtención de material acreditativo consolidado para dar base jurídica a la reclamación del Perjudicado por la merma de su patrimonio y derechos sociales a resultas de una gestión irregular de la firma y la búsqueda de medios de obtención de material de acreditación que sirva de fundamento legal para la delimitación de la eventual responsabilidad de los gestores. Además, el señalamiento y descripción de elementos patrimoniales de entidad de los socios y administradores investigados, con Remanente de Embargo suficiente para servir de garantía en el afrontamiento de deudas, resarcimiento de la pérdida de representación social del accionista sobre el negocio y otros posibles daños y perjuicios ocasionados debido a la vulneración de sus derechos como socio.
Este trabajo no finaliza con la emisión y aportación del Informe a la causa, dado que precisa de una coordinación y colaboración minuciosa con los asesores jurídicos del Cliente, al tratarse de materia de la que se conoce en la Instancia Penal y requiere de una clara y rigurosa fundamentación, una profunda revisión de su encaje legal y una testifical sólida.
Especial incidencia en su Adecuación y Ajuste Legal
