Supuestos: Gestión Fraudulenta y Desviación de Recursos

Cliente accionista de una empresa comercial familiar acude precisando evidencias de la que alega descapitalización intencionada, sociedad en la que participase y fuera forzosamente separado por diferencias de criterio con los socios mayoritarios que controlan su gerencia, los cuales tras simular un intento de reflotamiento, optan por dejarla morir, inician el trasvase del negocio y desarrollan un entramado paralelo sobre el que puedan ejercer un control pleno.

Para ello, los administradores de la firma maniobran buscando una reducción de su valor, simulan deudas y proceden a aplicar medidas de saneamiento económico y financiero que quedan desvirtuadas, como la enajenación de los principales activos de la sociedad con una valoración contable inadecuada, notablemente inferior a la de mercado. La reducción de la masa no se traduce en una mayor liquidez, dado que el destino de tales activos son empresas que más tarde se declaran insolventes y no afrontan sus compromisos. Estos activos originarios, que representasen los elementos de más valor junto a su fondo de comercio, se preservan y derivan a través sociedades concatenadas, para finalmente dar continuación a la actividad originaria en una sociedad de nueva creación, con otra estructura de gestión y control. Para entonces, las acciones del socio separado no tenían valor y los acreedores de la mercantil habían iniciado acciones sobre su patrimonio.

La probatoria del Elemento Intencional en la acreditación de la construcción del entramado y otras decisiones empresariales puestas en relación con el presunto perjuicio, son el núcleo de los Objetivos definidos de la investigación.

El establecimiento de vínculos en la cadena de actos de dispersión, ocultación y aligeramiento de los respectivos patrimonios sociales y personales de los administradores, el paralelismo en la gestión y el desplazamiento del  Saber Hacer y otras correlaciones documentadas, fundamentan tal acreditación junto al señalamiento de otros elementos, como la ausencia de idoneidad en las decisiones patrimoniales que conciernen a la gestión de la firma originaria, mediante un análisis económico-financiero.

Aunque en el caso mencionado se aprecia la presunta ocurrencia de concurso de delitos económicos y societarios, relacionados con una gestión empresarial fraudulenta y dolosa,  no siendo la materia punible Objeto de la Investigación.  Detectados tales indicios de delito y dada la existencia de un proceso penal en marcha, no resulta precisa su comunicación y el detective se inhibe de su investigación al exceder de su competencia.  

Se detectan y describen otras conductas atípicas de interés, actos y su evolución, y se documentan fehacientemente, emitiéndose el correspondiente informe que es presentado  a la causa para su ratificación, como documento técnico-pericial a petición de parte. 

Además de las áreas de Investigación referidas, se precisaron de otras intervenciones de campo complementarias, consistentes en vigilancias y seguimientos, indagatoria y labor de información, recogida de testimonios y entrevistas, así como otro aporte documental, comunicaciones, muestreo y registro de material gráfico ilustrativo o de apoyo.